Roczne sprawozdania finansowe krajowych instytucji płatniczych

Projekt rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 września 2011 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej

Projekt rozporządzenia określa szczegółowy zakres, formę i sposób sporządzania sprawozdań kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej oraz terminy ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego.

Według nowych przepisów, kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej będzie obejmowało:

1) informację o wartości posiadanych finansowych środków płynnych;

2) informację o udzielonych w danym kwartale kredytach płatniczych, w tym ich liczbie, wartości oraz okresie na jaki zostały udzielone;

3) informację o wykonanych transakcjach płatniczych, w tym ich wartości, liczbie oraz strukturze walutowej;

4) zestawienie funduszy własnych wraz ze wskazaniem poszczególnych elementów składowych i określeniem ich kwoty.

Kwoty wykazywane w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym i statystycznym podaje się z dokładnością do pełnych złotych, a wielkości procentowe z dokładnością do setnej części procenta. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza sporządza na piśmie oraz w postaci dokumentu elektronicznego.

Zgodność sporządzonego na piśmie kwartalnego oraz dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego ze stanem faktycznym potwierdza własnoręcznym podpisem kierownik jednostki oraz osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych. W przypadku powierzenia przez krajową instytucję płatniczą prowadzenia ksiąg rachunkowych przedsiębiorcy (art. 11 ust. 2 ustawy o rachunkowości), sprawozdanie podpisuje osoba uprawniona do wykonywania czynności z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Odmowa złożenia podpisu przez którąkolwiek z tych osób wymaga sporządzenia przez tę osobę pisemnego uzasadnienia, które dołącza się do sprawozdania.

Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne w postaci dokumentu elektronicznego krajowa instytucja płatnicza przekazuje za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez KNF.

Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza

przekazuje KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który

zostało sporządzone. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza sporządza na koniec roku obrotowego uwzględniając sprawozdanie finansowe zatwierdzone przez organ zatwierdzający. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza przekazuje KNF nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia przez organ zatwierdzający sprawozdania finansowego.

Kwartalne i dodatkowe roczne sprawozdania finansowe i statystyczne krajowa

instytucja płatnicza sporządza na poniższych formularzach.

Wzór kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej

Za okres sprawozdawczy: _________________________

Data początkowa:

Data końcowa:

Dane krajowej instytucji płatniczej:

NAZWA (FIRMA):

ADRES SIEDZIBY:

NUMER WPISU DO REJESTRU KRAJOWYCH INSTYTUCJI PŁATNICZYCH I INNYCH DOSTAWCÓW:

TELEFON:

FAKS:

ADRES POCZTY ELEKTRONICZNEJ:

Data przekazania sprawozdania KNF:

Liczba stron opracowania:

I.                   Wartość posiadanych finansowych środków płynnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego

Pozycja	Wartość
1	2
Środki płynne:
- środki pieniężne w kasie
- rachunek bieżący nostro
- należność od podmiotów, którym można przypisać wagę ryzyka kredytowego w metodzie standardowej 0%, 20%  lub 50% z terminem płatności do 7 dni
- instrumenty dłużne o niskim ryzyku w kwocie możliwej do uzyskania w ciągu 7 dni
- papiery wartościowe uznane jako zabezpieczone przez Narodowy Bank Polski

Opracował:                                                                                      Zatwierdził:

Imię i nazwisko: ……………….                                                      …………….. 

Telefon: ……………………….

Data: …………………………..

II.                Informacja o kredytach płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, udzielonych w okresie sprawozdawczym.

Pozycja	Ogółem wartość/liczba	w tym, z terminem pierwotnym, na jaki zostały udzielone kredyty
		≤1 Miesiąc	>1 miesiąca ≤3 miesiące	>3 miesięcy ≤6 miesięcy`	>6 miesięcy ≤9 miesięcy	>9 miesięcy ≤ 12 miesięcy
1	2	3	4	5	6	7
- liczba
- wartość, w tym
- w PLN
- w EUR
- w USD
- w CHF
- w innych walutach obcych

Opracował:                                                                                                  Zatwierdził:

Imię i Nazwisko: ……………..                                                                   …………….

Telefon: ……………………..

Data: …………………………

III.             Informacja o transakcjach płatniczych wykonanych w okresie sprawozdawczym

Pozycja	Ogółem wartość/liczba	Struktura walutowa wykonanych transakcji płatniczych
		PLN	EUR	USD	CHF	Inne niż PLN, EUR, USD, CHF
1	2	3	4	5	6	7
- liczba wykonanych transakcji
- wartość wykonanych transakcji
- wartość pobranych opłat i prowizji

Opracował:                                                                                                  Zatwierdził:

Imię i nazwisko: ………………                                                                  ………………

Telefon: ……………………..

Data: …………………………..

IV.             Zestawienie funduszy własnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego

Pozycja	Wartość
1	2
Fundusze własne, w tym:
- kapitał założycielski
- kapitał z aktualnej wyceny
- niepodzielony zysk z lat ubiegłych
Pomniejszenia funduszy własnych:
- akcje lub udziały własne posiadane przez instytucję płatniczą, wycenione według wartości bilansowej, pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości
- wszelkie zobowiązania z tytułu akcji uprzywilejowanych
- wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej
- strata z lat ubiegłych
- strata w trakcie zatwierdzania
- strata netto bieżącego okresu

Opracował:                                                                                                  Zatwierdził:

Imię i nazwisko: ………………                                                                  ………………

Telefon: ……………………..

Data: …………………………..

Uwaga!

Dla dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej obowiązują identyczne wzory sprawozdań (zał. nr 2 Rozporządzenia).  Dodatkowo występuje formularz informacji o rodzaju i zakresie działalności wykonywanej przez krajową instytucję płatniczą oprócz świadczenia usług płatniczych (według stanu na koniec roku obrotowego).

Wzór sprawozdania:

Pozycja	Tak/Nie	Zakres działalności, w tym: 1)      przychody uzyskane/koszty związane z prowadzeniem działalności (ze znakiem „-„), 2)      wartość/liczba operacji, 3)      struktura walutowa/ wartość PLN, EUR, USD, CHF, inne
1	2	3
Rodzaju usługi:		X
1. Usługi dodatkowe:		X
- wymiany walut		1) 2) 3)
- bezpiecznego przechowywania środków pieniężnych przekazywanych w celu wykonania transakcji płatniczych		1) 2) 3)
- przechowywania i przetwarzania danych		1) 2) 3)
2. Prowadzenie systemów płatności		1) 2) 3)
3. Inna działalność gospodarcza		1) 2) 3)
		%
4. Udział wyniku finansowego netto z działalności wymienionej w pozycjach 1-3 do całego wyniku finansowego netto za dany rok obrotowy krajowej instytucji płatniczej

Opracował:                                                                                                  Zatwierdził:

Imię i nazwisko: ………………                                                                  ………………

Telefon: ……………………..

Data: …………………………..

Podstawa prawna:

Projekt rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 września 2011 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej