_26072012_play_3phones Image Banner 750 x 200

środa, 19 września 2012

Roczne sprawozdania finansowe krajowych instytucji płatniczych


Projekt rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 września 2011 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej


Projekt rozporządzenia określa szczegółowy zakres, formę i sposób sporządzania sprawozdań kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej oraz terminy ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego.

Według nowych przepisów, kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej będzie obejmowało:
1) informację o wartości posiadanych finansowych środków płynnych;
2) informację o udzielonych w danym kwartale kredytach płatniczych, w tym ich liczbie, wartości oraz okresie na jaki zostały udzielone;
3) informację o wykonanych transakcjach płatniczych, w tym ich wartości, liczbie oraz strukturze walutowej;
4) zestawienie funduszy własnych wraz ze wskazaniem poszczególnych elementów składowych i określeniem ich kwoty.

Kwoty wykazywane w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym i statystycznym podaje się z dokładnością do pełnych złotych, a wielkości procentowe z dokładnością do setnej części procenta. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza sporządza na piśmie oraz w postaci dokumentu elektronicznego.

Zgodność sporządzonego na piśmie kwartalnego oraz dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego ze stanem faktycznym potwierdza własnoręcznym podpisem kierownik jednostki oraz osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych. W przypadku powierzenia przez krajową instytucję płatniczą prowadzenia ksiąg rachunkowych przedsiębiorcy (art. 11 ust. 2 ustawy o rachunkowości), sprawozdanie podpisuje osoba uprawniona do wykonywania czynności z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Odmowa złożenia podpisu przez którąkolwiek z tych osób wymaga sporządzenia przez tę osobę pisemnego uzasadnienia, które dołącza się do sprawozdania.

Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne w postaci dokumentu elektronicznego krajowa instytucja płatnicza przekazuje za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez KNF.

Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza
przekazuje KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który
zostało sporządzone. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza sporządza na koniec roku obrotowego uwzględniając sprawozdanie finansowe zatwierdzone przez organ zatwierdzający. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza przekazuje KNF nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia przez organ zatwierdzający sprawozdania finansowego.

Kwartalne i dodatkowe roczne sprawozdania finansowe i statystyczne krajowa
instytucja płatnicza sporządza na poniższych formularzach.

Wzór kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej

Za okres sprawozdawczy: _________________________

Data początkowa:
Data końcowa:

Dane krajowej instytucji płatniczej:

NAZWA (FIRMA):
ADRES SIEDZIBY:
NUMER WPISU DO REJESTRU KRAJOWYCH INSTYTUCJI PŁATNICZYCH I INNYCH DOSTAWCÓW:

TELEFON:
FAKS:
ADRES POCZTY ELEKTRONICZNEJ:


Data przekazania sprawozdania KNF:
Liczba stron opracowania:


I.                   Wartość posiadanych finansowych środków płynnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego


Pozycja
Wartość
1
2
Środki płynne:

- środki pieniężne w kasie

- rachunek bieżący nostro

- należność od podmiotów, którym można przypisać wagę ryzyka kredytowego w metodzie standardowej 0%, 20%  lub 50% z terminem płatności do 7 dni

- instrumenty dłużne o niskim ryzyku w kwocie możliwej do uzyskania w ciągu 7 dni

- papiery wartościowe uznane jako zabezpieczone przez Narodowy Bank Polski


Opracował:                                                                                      Zatwierdził:

Imię i nazwisko: ……………….                                                      …………….. 
Telefon: ……………………….
Data: …………………………..

II.                Informacja o kredytach płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, udzielonych w okresie sprawozdawczym.



Pozycja
Ogółem wartość/liczba
w tym, z terminem pierwotnym, na jaki zostały udzielone kredyty
1
Miesiąc
>1 miesiąca
≤3 miesiące
>3 miesięcy
≤6 miesięcy`
>6 miesięcy
≤9 miesięcy
>9 miesięcy
≤ 12 miesięcy
1
2
3
4
5
6
7
- liczba






- wartość, w tym






- w PLN






- w EUR






- w USD






- w CHF






- w innych walutach obcych









Opracował:                                                                                                  Zatwierdził:

Imię i Nazwisko: ……………..                                                                   …………….
Telefon: ……………………..
Data: …………………………







III.             Informacja o transakcjach płatniczych wykonanych w okresie sprawozdawczym
Pozycja
Ogółem wartość/liczba
Struktura walutowa wykonanych transakcji płatniczych
PLN
EUR

USD
CHF
Inne niż PLN, EUR, USD, CHF
1
2
3
4
5
6
7
 - liczba wykonanych transakcji






- wartość wykonanych transakcji






- wartość pobranych opłat i prowizji






Opracował:                                                                                                  Zatwierdził:
Imię i nazwisko: ………………                                                                  ………………
Telefon: ……………………..
Data: …………………………..

IV.             Zestawienie funduszy własnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego
Pozycja
Wartość
1
2
Fundusze własne, w tym:

- kapitał założycielski

- kapitał z aktualnej wyceny

- niepodzielony zysk z lat ubiegłych

Pomniejszenia funduszy własnych:

- akcje lub udziały własne posiadane przez instytucję płatniczą, wycenione według wartości bilansowej, pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości

- wszelkie zobowiązania z tytułu akcji uprzywilejowanych

- wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej

- strata z lat ubiegłych 

- strata w trakcie zatwierdzania

- strata netto bieżącego okresu

Opracował:                                                                                                  Zatwierdził:
Imię i nazwisko: ………………                                                                  ………………
Telefon: ……………………..
Data: …………………………..
Uwaga!
Dla dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej obowiązują identyczne wzory sprawozdań (zał. nr 2 Rozporządzenia).  Dodatkowo występuje formularz informacji o rodzaju i zakresie działalności wykonywanej przez krajową instytucję płatniczą oprócz świadczenia usług płatniczych (według stanu na koniec roku obrotowego).



Wzór sprawozdania:


Pozycja






Tak/Nie

Zakres działalności, w tym:
1)      przychody uzyskane/koszty związane z prowadzeniem działalności (ze znakiem „-„),
2)      wartość/liczba operacji,
3)      struktura walutowa/ wartość PLN, EUR, USD, CHF, inne

1
2
3
Rodzaju usługi:

X
1. Usługi dodatkowe:

X
- wymiany walut

1)
2)
3)
- bezpiecznego przechowywania środków pieniężnych przekazywanych w celu wykonania transakcji płatniczych

1)
2)
3)
- przechowywania i przetwarzania danych

1)
2)
3)
2. Prowadzenie systemów płatności

1)
2)
3)
3. Inna działalność gospodarcza

1)
2)
3)


%
4. Udział wyniku finansowego netto z działalności wymienionej w pozycjach 1-3 do całego wyniku finansowego netto za dany rok obrotowy krajowej instytucji płatniczej



Opracował:                                                                                                  Zatwierdził:
Imię i nazwisko: ………………                                                                  ………………
Telefon: ……………………..
Data: …………………………..









Podstawa prawna:
Projekt rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 września 2011 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej

Brak komentarzy:

Prześlij komentarz